Kapitalpension
Nyoprettelse
Det er ikke længere muligt at oprette en kapitalpension med fradrag
Skattemæssige forhold
Når din kapitalpension bliver udbetalt, skal du betale 40 % af opsparingen i afgift til staten. Kapitalpensionen modregnes ikke i folkepensionens grundbeløb og pensionstillæg, og du vælger selv, om du vil have den udbetalt ad en eller flere omgange. Derudover kan du til enhver tid lave kapitalpensionen om til en ratepension eller livrente. Du har mulighed for at konvertere din kapitalpension til en aldersopspring og starte indbetaling på ordningen.
Udbetaling og afgift
Pensionering
Hvis en kapitalpension er oprettet før 1. maj 2007, kan pensionen udbetales ved det 60. år. Er kapitalpensionen oprettet efter 1. maj 2007 og før 31.12.2017, kan pensionen udbetales 5 år før opnået folkepensionsalder. Sidste udbetaling skal ske 20 år efter opnået pensionsudbetalingsalder.
Tab af erhvervsevne
Mister du erhvervsevnen, inden du bliver pensioneret, og tilkendes du førtidspension, kan kapitalpensionen udbetales mod fradrag af statsafgiften på 40%
Livstruende sygdom
Hvis du får diagnosticeret en livstruende sygdom inden pensionsalderen, er der mulighed for at få kapitalpensionen udbetalt mod fradrag af statsafgiften på 40 %
Dødsfald
Hvis du dør, inden du når pensionsudbetalingsalderen, udbetales kapitalpensionen efter afgift uden om boet til den/de begunstigede. Hvis den begunstigede ikke er din ægtefælle, skal der betales boafgift. Der skal altid betales pensionsafkastskat.
Deludbetaling og ophævelse før pensionsudbetalingsalderen
Der kan foretages deludbetaling fra din kapitalpension. Men i så fald betales en statsafgift på 52 %
Placering af pensionsopsparingen
En kapitalpension kan placeres på flere måder, fx:
- kontant på en pensionskonto.
- i pensionspuljerne, der plejes af bankens investeringseksperter
- i eget værdipapirdepot, hvor du kan investere i eksempelvis obligationer, aktier og investeringsforeningsbeviser.
Pensionsafkastskat
Afkastet af det opsparede beløb skal ikke medregnes ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst. Afkast beskattes alene med 15,3 procent pr. år.
Overførsel
Kapitalpension kan overføres til et andet pengeinstitut.
Kreditorbeskyttelse
Så længe der ikke er sket udbetaling, er kapitalpensionen fritaget for kreditorforfølgning. Der gælder dog særlige regler for kontohavere, der erklæres konkurs. Kapitalpensionen kan ikke overdrages til eje/sikkerhed, uden at det får afgiftsmæssige konsekvenser.
Rente på kapitalpension
Den nominelle årlige indlånsrente på Kapitalpension er 0,00 %
- Renten er variabel og bliver hvert år tilskrevet den 31.12.