Forvaltning af midler tilhørende ikke-erhvervsdrivende fonde
Hvad er en ikke-erhvervsdrivende fond?
En ikke-erhvervsdrivende fond er en fond som er omfattet af lov om fonde og visse foreninger, dvs. at fonden har en kapital over 250.000 kr. (eller at fondens vedtægt er kongeligt stemplet) og ikke driver nogen former for erhverv.
Hvilke midler skal placeres i forvaltningsafdelingen?
Alle fondens kontante midler og værdipapirer der tilhører fondens bundne kapital.
Hvad må en fond investere i?
Reglerne for, hvorledes en fonds midler må investeres, er angivet i bekendtgørelse om anbringelse af fondes midler. Det er fondens bestyrelse, som inden for disse rammer bestemmer, hvordan midlerne skal investeres. Det kan dog i fondens vedtægter være bestemt, hvorledes der skal investeres indenfor bekendtgørelsens rammer.
Hvad er totalforvaltning?
Det er et tilbud fra Sydbanks forvaltningsafdeling til fondsbestyrelser og administratorer af fonde om professionel assistance, når fondens midler placeres i forvaltningsafdelingen. Totalforvaltning betyder, at fondsbestyrelsen eller administrator kan se bort fra administrationsopgaverne og koncentrere sig om de mere betydningsfulde opgaver i fonden, såsom placering af fondens kapital, modtagelse og bevilling af legatansøgninger. Efter ønske tilbyder vi under totalforvaltning at:
- udbetale legatportioner, bestyrelseshonorarer m.v. efter bestyrelsens anvisninger
- indberette legatportioner og bestyrelseshonorar til skattemyndighederne, samt forestå kontakten til SKAT
- deltage i møder med fondsbestyrelsen og administrator til drøftelse og belysning af aktuelle problemstillinger
- sikre, at vedtægter og lovkrav overholdes
Er du interesseret i de muligheder, der ligger i totalforvaltning, sender vi gerne et tilbud til dig.
Hvad er fondens disponible (frie) kapital?
Fondens disponible kapital udgøres af
- afkast af fondens kapital
- modtaget arv eller gave, som enten er ubetydelige eller som giver har bestemt skal uddeles til fondens formål
Det er af fondens disponible kapital, der uddeles legater mv.
Sydbanks håndbog om fonde.
Sydbanks forvaltningsafdeling har udarbejdet en håndbog om fonde. Bogen er et effektivt værktøj for fondsbestyrelsesmedlemmer og andre, der i praksis beskæftiger sig med ikke-erhvervsdrivende fonde. Håndbogen er gratis og ajourføres løbende. Den kan bestilles i forvaltningsafdelingen.