Fakta om nøglepersonforsikring
Hvad er en nøglepersonforsikring?
En forsikring, der dækker virksomhedens forventede økonomiske tab ved en nøglemedarbejders død. Den økonomiske konsekvens for virksomheden kan være omkostninger til oplæring af en ny medarbejder eller det driftstab, som en forventet faldende omsætning i en periode vil medføre.
Hvem er parterne i forsikringen?
Forsikringstageren er den virksomhed, der betaler præmien og modtager udbetalingen. Den forsikrede er den medarbejder (nøglepersonen), der så at sige "lægger helbred og liv til forsikringen".
Hvordan er skattereglerne?
En nøglepersonforsikring kan oprettes enten uden fradragsret for præmien og uden beskatning af udbetalingen, eller den kan oprettes med fradragsret for præmien og med beskatning af udbetalingen. Fradragsret og beskatning vedrører kun virksomheden – ikke den forsikrede medarbejder.
Hvad er betingelserne for fradragsret?
Fradragsret for præmien og beskatning af udbetalinger hænger sammen. Præmien er en fradragsberettiget driftsomkostning, og udbetalingerne er skattepligtig indkomst, når:
- den forsikrede medarbejder er så betydende for virksomheden, at medarbejderens dødsfald forventes at give virksomheden tab
- det er en ren risikoforsikring uden opsparingselement
- virksomhedens revisor skriftligt har bekræftet, at forsikringssummen er fastsat ud fra en konkret vurdering af virksomhedens forventede økonomiske tab ved den forsikrede medarbejders dødsfald
- udbetalingen fra forsikringen ikke overstiger det forventede tab ifølge revisorens vurdering.
Vi anbefaler, at du under alle omstændigheder rådfører dig med din revisor, før du tegner en nøglepersonforsikring, så forsikringen altid baseres på en aktuel vurdering.
Hvem er Sydbanks samarbejdspartner?
Sydbank tilbyder nøglepersonforsikring i samarbejde med PFA Pension.