Fakta om realkreditlån
Pleje af realkreditlån sikrer dig, at virksomheden til enhver tid har en optimal sammensætning af realkreditlån. Plejen sikrer, at lånet omlægges på de tidspunkter, hvor det ud fra den aftalte risikoprofil er optimalt.
Hvad er nedkonvertering?
Ved nedkonvertering udnytter låntager sin ret til at indfri obligationsrestgælden til kurs 100. Når renten falder, stiger kursen på obligationerne, og det udnyttes til at hjemtage et nyt lån med en lavere pålydende rente. Den årlige ydelse bliver dermed mindre. Alternativt kan den reducerede renteudgift anvendes til at øge afdraget på lån og derved forkorte lånets løbetid.
Hvad er opkonvertering?
Når renten stiger, vil kurserne på obligationer falde. Det vil værdien af obligationsrestgælden også, og realkreditlånet kan indfries til markedskurs og erstattes med et lån med en højere pålydende rente (med minimalt kurstab). Herefter betaler du en højere rente af en mindre restgæld, hvilket normalt resulterer i højere nettoydelser. Dette kan være interessant, hvis du har forventning om et rentefald i fremtiden, som så kan udnyttes til en nedkonvertering.
Rentetilpasningslån
Her udnyttes, at renten på kortløbende lån (fra ½ til 5 år) normalt er lavere end renten på længereløbende lån (10, 20 og 30 år). Renten er alene fast i den aftalte periode, og lånet refinansieres således løbende ved renteperiodens udløb. Rentetilpasningslån er baseret på inkonverterbare obligationer, og derfor skal indfrielse i utide ske ved køb af obligationer til markedskurs.
Skattemæssige forhold
De skattemæssige konsekvenser varierer afhængigt af lånetype. Som hovedregel anbefales det virksomheder, der drives i selskabsregi, at optage lån som kontantlån, hvorimod virksomheder, der drives i personligt regi, med fordel kan optage lån som obligationslån. Du bør altid afstemme de skattemæssige konsekvenser med din revisor, inden du lægger om.